Bei Sportwetten entscheidet die Kategorie über die Steuer

Updated November 2026

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Lokale Sportwetten können steuerfreie Kleinspiele sein, Online-Wetten zählen zu den Grossspielen; bei Gewinnen spielen Deklaration und Nachweis eine Rolle.

Kleinspiel, Grossspiel: Wo die Steuerfreiheit endet

Ob eine Wette steuerfrei ist, richtet sich zunächst nach ihrer Einordnung als Kleinspiel oder Grossspiel. Im Alltag klingt «Sportwette» nach einer einzigen Art von Spiel. Steuerlich führt dieser Sammelbegriff jedoch in unterschiedliche Kategorien: Eine lokale Sportwette kann als Kleinspiel gelten, während Online-Sportwetten den Grossspielen zugeordnet werden.

Kleinspiele umfassen neben lokalen Sportwetten auch kleine Tombolas und Pokerturniere mit begrenzter Reichweite. Ihre Gewinne sind vollständig von der Steuer befreit. Entscheidend ist dabei die Kategorie, nicht bloss die Tatsache, dass Geld gewonnen wurde. Der Begriff Kleinspiel bezeichnet also keine beliebig kleine Auszahlung, sondern eine bestimmte Art von Geldspiel.

Anders liegt der Fall bei Grossspielen. Dazu zählen Online-Sportwetten ebenso wie automatisierte und interkantonale Wetten. Wer eine Sportwette über das Internet platziert, befindet sich damit steuerlich in einer anderen Kategorie als bei einer lokalen Sportwette. Der vertraute Inhalt – ein Tipp auf den Ausgang eines sportlichen Ereignisses – reicht nicht aus, um beide Angebote gleichzusetzen.

Die Frage nach Wetten ohne Steuer lässt sich deshalb nicht allein mit dem Wort «Wette» beantworten. Die vollständige Steuerbefreiung ist an Kleinspiele gebunden; Online- und andere Grossspiele fallen nicht darunter. Das ist eine nüchterne Grenze, gezogen nach Spielart und Reichweite, nicht nach der Spannung eines Ereignisses oder der Höhe des Einsatzes.

Diese Einteilung bildet den Ausgangspunkt für die weitere steuerliche Behandlung. Bei Sportwetten entscheidet zunächst die Zuordnung zum Klein- oder Grossspiel darüber, welcher Rahmen gilt. Einzelne Gewinnschwellen sind eine andere Frage: Sie verändern nicht nachträglich die Kategorie, in die das Spiel eingeordnet wird.

Schweizer Wettanbieter im Steuervergleich

Für den Vergleich rund um Wettgewinne zählen zunächst die angebotenen Zahlungsmethoden und die Dauer bis zur Auszahlung: Beides kann dabei helfen, Geldflüsse und Zeitpunkte im Blick zu behalten. Ebenso relevant sind Mindesteinzahlung, Produktumfang und Werkzeuge für verantwortungsvolles Spielen. Wo Bonusangebote und ihre Bedingungen eine Rolle spielen, sollten sie zusammen mit den übrigen Konditionen betrachtet werden.

Jouez Sport

Jouez Sport verbindet Cash-out mit einer iOS-App. Das Sportangebot wird von der Loterie Romande betrieben und ist von der Interkantonalen Geldspielaufsicht (Gespa) lizenziert; für verantwortungsvolles Spielen stehen Verlustlimiten bereit. Ein- und Auszahlungen sind über TWINT und Visa möglich. Auszahlungen dauern bei einem Antrag von Montag bis Donnerstag bis zu drei Werktage, bei einem Antrag von Freitag bis Sonntag bis zu sechs Werktage.

Sporttip

Sporttip setzt auf Livewetten und Live-Statistiken, verfügbar über iOS- und Android-App. Das Angebot wird von Swisslos Interkantonale Landeslotterie betrieben und ist von der Interkantonalen Geldspielaufsicht (Gespa) lizenziert. Für verantwortungsvolles Spielen lassen sich Verlustlimiten für einen Tag, sieben Tage und 30 Tage festlegen; diese gelten separat für Sporttip. Dazu kommen eine freiwillige Spielsperre von einem bis 180 Tagen und eine unbefristete Spielsperre. Einzahlungen sind ab 10 CHF möglich, als Zahlungsmethoden stehen TWINT, PostFinance und Kreditkarte zur Verfügung. Die Auszahlung dauert fünf bis zehn Arbeitstage.

Betovo

Betovo bietet Livewetten, E-Sport, Quotenboosts und Casino-Spiele. Einzahlungen sind über Revolut möglich. Für eine Spielpause gibt es Selbstausschluss und eine Abkühlphase, die über den Kundensupport genutzt werden können. Damit stehen neben dem Sportangebot auch Casino-Inhalte und Werkzeuge für eine bewusste Spielpause im Mittelpunkt des Angebots.

Alawin

Alawin verbindet Casino und Live-Casino in seinem Produktangebot. Als Zahlungsmethoden stehen Karte, Paysafecard und USDT zur Verfügung; die Mindesteinzahlung beträgt 10 CHF. Damit umfasst das Angebot neben klassischen Casino-Spielen auch Live-Casino und mehrere Zahlungswege, darunter eine Kryptowährung.

MalinaCasino

MalinaCasino ermöglicht Auszahlungen innerhalb von bis zu drei Werktagen. Die Mindesteinzahlung liegt bei 10 CHF. Für Zahlungen können PlayID und Kreditkarte genutzt werden. Damit lassen sich Ein- und Auszahlungen anhand der angebotenen Zahlungswege und der genannten Auszahlungsdauer einordnen.

bet365

bet365 bietet einen Wett-Konfigurator, Cash-out und Quotenboosts sowie Casino-Spiele. Betreiber ist Hillside (Gibraltar Sports) LP. Die Bearbeitung von Auszahlungen erfolgt in der Regel innerhalb von zwei Stunden; bei E-Wallets und Karten dauert sie ein bis vier Stunden, bei Banküberweisungen ein bis zwei Werktage. Die Mindesteinzahlung beträgt 10 CHF. Zu den Zahlungsmethoden zählen Visa, Mastercard, Maestro, Paysafecard und Skrill.

Rabona

Rabona kombiniert Livewetten mit Casino-Angeboten. Die Mindesteinzahlung beträgt 10 CHF. Für Zahlungen stehen PlayID, Karte und Paysafecard zur Verfügung. Damit umfasst das Produkt sowohl Livewetten als auch Casino und bietet mehrere Wege für Einzahlungen.

Billybets

Billybets bietet Casino und Live-Casino. Eine Einzahlung ist ab 20 CHF möglich; gezahlt werden kann per Karte, Paysafecard oder USDT. Das Angebot verbindet damit Live-Casino mit klassischen Casino-Spielen und deckt drei unterschiedliche Zahlungsmethoden ab.

Spinanga

Spinanga verbindet einen Wett-Konfigurator mit früher Auszahlung. Auszahlungen dauern bis zu drei Werktage. Die Mindesteinzahlung beträgt 10 CHF, als Zahlungsmethoden stehen PlayID und Kreditkarte zur Verfügung. Die Produktmerkmale ergänzen damit die Angaben zu Zahlungswegen und Auszahlungsdauer.

Millioner

Millioner bietet Casino und Live-Casino. Die Mindesteinzahlung beträgt 10 CHF. Einzahlungen sind mit Visa, Mastercard und Paysafecard möglich. Damit umfasst das Angebot sowohl Live-Casino als auch Casino-Spiele und mehrere Karten- beziehungsweise Prepaid-Zahlungswege.

Zahlungswege und Spielangebot abwägen

Für den Vergleich im Zusammenhang mit Online-Wetten und Steuern 2026 sind die tatsächlichen Auszahlungsfristen und die angebotenen Zahlungswege wichtige praktische Anhaltspunkte. Dazu kommen Einzahlungshöhe und Produktumfang. Die Angaben zu verantwortungsvollem Spielen unterscheiden sich ebenfalls: Einige Anbieter nennen konkrete Limiten oder Sperren, andere Produktmerkmale wie Livewetten, Casino oder einen Wett-Konfigurator.

Schweizer Fussballwetten und die Frage nach der Wettsteuer

Bei Fussballwetten im Internet steht steuerlich zunächst die Art des Gewinns im Raum: Geldspielgewinne fallen grundsätzlich unter die Einkommenssteuer. Für Sportwetten gilt in der Schweiz jedoch eine besondere Behandlung. Einkommensteuerpflichtig werden solche Gewinne erst, wenn sie die Schwelle von einer Million Franken erreichen. Der allgemeine Grundsatz und diese Ausnahme gehören zusammen; die Aussage, Geldspielgewinne seien grundsätzlich Einkommen, beschreibt nicht allein, wie ein einzelner Sportwettengewinn behandelt wird.

Auch der Ausdruck «ohne Wettsteuer» führt leicht in die Irre. Er kann bedeuten, dass auf der Abrechnung kein unmittelbarer Abzug als Wettsteuer erscheint. Daraus folgt aber nicht, dass ein Gewinn unter allen Umständen steuerfrei wäre. Einkommenssteuer und Verrechnungssteuer sind verschiedene Dinge: Die eine betrifft die steuerliche Behandlung des Gewinns, die andere wird vom Veranstalter einbehalten und an die Steuerbehörden weitergeleitet.

Bei den in der Schweiz zugelassenen Sportwettenanbietern werden 35 Prozent der Gewinne als Verrechnungssteuer abgeführt. Der Abzug erfolgt also nicht als frei gewählte Gebühr für eine Fussballwette, sondern als steuerlicher Einbehalt. Wer bloss auf den ausgezahlten Betrag schaut, kann deshalb den Eindruck gewinnen, es gebe eine besondere Wettsteuer, obwohl hier die Verrechnungssteuer gemeint ist. Umgekehrt beweist eine Auszahlung ohne sichtbaren Abzug nicht, dass keine steuerliche Regel greift.

Die schweizerische Ordnung verbindet damit zwei Ebenen: Sportwettengewinne sind grundsätzlich dem Einkommensteuerrecht zuzuordnen, zugleich gilt für sie die hohe Schwelle von einer Million Franken. Daneben steht der Einbehalt der Verrechnungssteuer bei den zugelassenen Angeboten. Diese Ebenen lassen sich nicht zu einer einzigen pauschalen Aussage wie «Fussballwetten sind steuerfrei» zusammenziehen. Ebenso wenig beschreibt «Wettsteuer» präzise, was bei einer Auszahlung tatsächlich geschieht.

Der Rahmen ist zudem eng gezogen. Online-Grossspiele dürfen hierzulande nur von den staatlich zugelassenen Anbietern angeboten werden. Das betrifft auch Online-Sportwetten; die Verfügbarkeit einer Fussballwette auf einer Webseite sagt für sich genommen nichts darüber aus, ob das Angebot in der Schweiz zulässig ist. Steuerliche Einordnung und Zulässigkeit sind zwar unterschiedliche Fragen, sie treffen bei Onlinewetten aber auf denselben regulierten Markt.

Die Bezeichnung «Wettsteuer» bleibt im Alltag verständlich, steuerrechtlich aber unscharf. Sie kann den Einbehalt bei einer Auszahlung meinen oder die Frage, ob ein Gewinn als Einkommen erfasst wird. Für Fussballwetten ist deshalb entscheidend, diese Vorgänge auseinanderzuhalten: Ein Abzug durch den Veranstalter ist Verrechnungssteuer; die Einkommenssteuer folgt einer eigenen Regel, bei Sportwetten mit der genannten Millionenschwelle. Die Begriffe klingen, als beschrieben sie denselben Vorgang. Tun sie nicht.

So erklärt sich, weshalb «Fussballwetten ohne Wettsteuer» nicht automatisch «steuerfreie Gewinne» bedeutet. Der Ausdruck kann lediglich eine sichtbare Abzugspraxis bezeichnen, während die steuerliche Behandlung weiterhin vom gesetzlichen Rahmen abhängt. In der Schweiz werden bei den zugelassenen Angeboten Verrechnungssteuer und Einkommensteuer nicht gleichgesetzt; zugleich bleibt die besondere Schwelle für Sportwettengewinne Teil der Einordnung. Die Abrechnung zeigt einen Vorgang, das Steuerrecht ordnet den Gewinn ein.

Ab welchem Gewinn Sportwetten steuerpflichtig werden

Bei der Besteuerung von Sportwetten zählt nicht die Summe, die sich über ein ganzes Jahr auf dem Konto angesammelt hat. Entscheidend ist der einzelne Gewinnfall: Steuerpflicht entsteht, sobald dessen Nettogewinn CHF 1000 übersteigt. Wer mehrere Gewinne erzielt, beurteilt sie deshalb einzeln. Kleinere Beträge werden nicht zusammengerechnet, um nachträglich die Schwelle zu überschreiten.

Diese Betrachtung macht die Steuerfrage kleinteiliger, als eine blosse Jahresbilanz vermuten liesse. Ein regelmässiges Auf und Ab lässt sich nicht zu einem einzigen Ergebnis glätten. Für die Schwelle ist weder ausschlaggebend, wie viele Wetten im Jahr zusammenkommen, noch wie hoch deren Gesamtertrag wäre. Massgeblich bleibt, ob ein bestimmter Gewinn für sich genommen über CHF 1000 liegt. Erreicht er den Betrag genau, ist die im Grundsatz genannte Voraussetzung «übersteigt» noch nicht erfüllt.

Der Ausdruck Nettogewinn bezeichnet dabei nicht einfach die Auszahlung. Von dem Betrag, der aus einer gewonnenen Wette ausgezahlt wird, wird der ursprüngliche Einsatz abgezogen. Erst der verbleibende Betrag ist für die Schwellenprüfung entscheidend. Eine hohe Auszahlung kann daher einen deutlich kleineren Nettogewinn ergeben, wenn auch der Einsatz hoch war. Umgekehrt lässt sich die steuerliche Einordnung nicht allein am Bruttobetrag ablesen.

Wettanbieter & Zahlungen in der SchweizBei Schweizer Sportwetten reichen die genannten Einzahlungen von 1 bis 10 Euro; aufgeführt sind Zahlungswege von TWINT und Karten bis zu Kryptowährungen.

Das Wort «Gewinn» klingt im Alltag eindeutig, bei der Steuer verlangt es eine kleine rechnerische Trennung: Auszahlung auf der einen, Einsatz auf der anderen Seite. Wer beides vermischt, kann den steuerlich relevanten Betrag überschätzen. Für die Frage, ob die Schwelle erreicht ist, zählt nicht der gesamte Geldfluss zurück, sondern der Ertrag nach Abzug des ursprünglichen Einsatzes. Mehr lässt sich aus dieser Berechnung für die Schwelle nicht ableiten; weitere Kosten oder Verluste sind eine andere Frage.

Auch die Aufteilung nach einzelnen Gewinnfällen setzt der Jahresrechnung eine klare Grenze. Mehrere Gewinne unter CHF 1000 bleiben für diese Prüfung getrennt, selbst wenn ihre Summe über dem Betrag läge. Ein kleinerer Gewinn wird also nicht dadurch steuerpflichtig, dass später weitere kleinere Beträge hinzukommen. Ebenso macht ein früherer Verlust einen späteren Gewinn nicht zu einem kleineren Gewinnfall. Für die Schwelle wird jeder Fall nach seinem eigenen Nettogewinn beurteilt.

«Sportwetten ohne Steuer» beschreibt deshalb keine allgemeine Eigenschaft einer Wette. Die steuerliche Folge hängt bei dieser konkreten Schwellenprüfung vom Nettogewinn des einzelnen Falls ab. Unterhalb der Schwelle fällt dieser Gewinn nicht unter die hier beschriebene Steuerpflicht; oberhalb davon ist die Grenze überschritten. Daraus folgt keine pauschale Aussage über sämtliche Wettangebote oder andere Geldspiele. Die Schwelle beantwortet eine engere Frage: Wie gross ist der einzelne Nettogewinn?

Steuerpflicht prüfen

1. 1

   Auszahlung ermitteln

   Der Bruttobetrag der Auszahlung einer gewonnenen Wette wird festgestellt.

2. 2

   Nettogewinn berechnen

   Der ursprüngliche Einsatz wird vom Auszahlungsbetrag abgezogen, um den Nettogewinn zu erhalten.

3. 3

   Schwellenwert vergleichen

   Es wird geprüft, ob dieser Nettogewinn den Betrag von CHF 1000 übersteigt.

Die oft naheliegende Jahresperspektive passt hier also nicht zur Berechnung. Sie würde viele einzelne Ergebnisse zu einer Gesamtsumme verdichten, während die Schwelle jeden Gewinnfall für sich betrachtet. Praktisch beginnt die Prüfung beim Betrag der Auszahlung, führt über den Abzug des ursprünglichen Einsatzes zum Nettogewinn und endet mit dem Vergleich dieses Ergebnisses mit CHF 1000. Erst dieser Vergleich zeigt, ob der einzelne Sportwettengewinn steuerpflichtig wird.

Wettgewinne deklarieren: Rückerstattung und Nachweis

Ein steuerpflichtiger Wettgewinn ist mit der Auszahlung nicht steuerlich erledigt. Er gehört in die kantonale Steuererklärung und muss dort selbst angegeben werden. Für Gewinne über CHF 1’000 ist als Einordnung das Einkommen aus Kapitalerträgen beziehungsweise aus einmaligen Einnahmen vorgesehen. Die Selbstdeklaration macht den Gewinn für die Steuerbehörde sichtbar; ein bereits vorgenommener Abzug durch den Veranstalter ersetzt diesen Schritt nicht.

Bei den zugelassenen Schweizer Wettangeboten wird die Verrechnungssteuer direkt vom Veranstalter einbehalten. Sie beträgt 35 Prozent des Gewinns. Auf dem Konto kommt deshalb zunächst weniger an, als der Gewinn vor diesem Abzug ausmacht. Der Einbehalt ist jedoch nicht als endgültige Besteuerung gedacht: Wird der Gewinn ordnungsgemäss in der nächsten Steuererklärung deklariert, wird die Verrechnungssteuer vollständig zurückerstattet oder angerechnet. Der Abzug und die spätere steuerliche Abrechnung sind zwei verschiedene Vorgänge.

Online-Wetten: Auszahlung und GutschriftBei Online-Wetten beginnt die Überweisung erst nach interner Freigabe; E-Wallets brauchen danach meist Stunden, Banküberweisungen drei bis fünf Werktage.

Für die Deklaration zählt, dass die Angaben zum Gewinn und zum einbehaltenen Betrag nachvollziehbar sind. Wer den Zahlungseingang und die dazugehörigen Angaben des Veranstalters festhält, kann die Einträge in der Steuererklärung belegen und den Abzug der Verrechnungssteuer zuordnen. Die Verantwortung für eine korrekte Erklärung liegt bei der spielenden Person. Ein automatischer Abgleich, der eine fehlende Angabe in der Erklärung ersetzt, ist damit nicht verbunden.

Gerade die Rückerstattung hängt an dieser eigenen Angabe. Wird ein Gewinn zwar ausbezahlt, aber in der Steuererklärung ausgelassen, fehlt die Voraussetzung, unter der der einbehaltene Betrag zurückerstattet oder angerechnet wird. Die Verrechnungssteuer lässt sich also nicht allein dadurch zurückholen, dass sie auf der Abrechnung des Veranstalters erscheint. Entscheidend ist, dass Gewinn und Abzug in der Steuererklärung zusammengeführt werden.

Die kantonale Steuererklärung ordnet Wettgewinne nicht als laufenden Lohn ein. Für steuerpflichtige Gewinne über der genannten Grenze ist der Bereich für Kapitalerträge beziehungsweise einmalige Einnahmen vorgesehen. Die genaue Darstellung im Formular kann sich nach der kantonalen Erklärung richten; inhaltlich bleibt der Kern gleich: Der Gewinn wird angegeben, und der bereits einbehaltene Betrag wird als Verrechnungssteuer berücksichtigt. Wer nur den Nettobetrag ausweist, ohne den Abzug kenntlich zu machen, bildet den Vorgang nicht vollständig ab.

Die Bezeichnung «Rückerstattung» klingt nach einem separaten Antrag, während der Weg über die Steuererklärung führt. Mit der Deklaration wird zugleich die Grundlage geschaffen, den einbehaltenen Betrag zurückzuerhalten oder anzurechnen. Für die steuerliche Behandlung zählt daher nicht nur, was tatsächlich auf dem Konto eingegangen ist, sondern auch, welcher Gewinn ausgewiesen und welcher Betrag bereits abgeführt wurde. Die Erklärung hält diese beiden Seiten desselben Vorgangs fest.

Ausländische Anbieter: keine Steuerlücke

Ein Gewinn aus einer ausländischen Quelle wird steuerlich nicht dadurch unsichtbar, dass er auf einem Konto ausserhalb der Schweiz entsteht. Für die Besteuerung zählt auch, woher das Geld stammt. Gewinne aus ausländischen Geldspielangeboten gelten als ordentliches Einkommen und sind vollständig zu versteuern. Ein Freibetrag ist dafür nicht vorgesehen.

Das betrifft auch Sportwetten und damit Fussballwetten, wenn sie bei einem ausländischen oder in der Schweiz nicht bewilligten Anbieter platziert wurden. Die Herkunft des Gewinns ändert nichts an der Deklarationspflicht. Eine ausländische Plattform bildet keine steuerliche Sonderzone; der Gewinn muss in der Steuererklärung erscheinen, selbst wenn der Anbieter keinen Steuerabzug vorgenommen hat.

Gerade der fehlende Abzug kann einen falschen Eindruck erzeugen. Wird bei der Auszahlung keine Verrechnungssteuer einbehalten, ist das kein Zeichen dafür, dass der Gewinn steuerfrei wäre. Es bedeutet lediglich, dass die Steuer nicht bereits durch den Veranstalter abgeführt wurde. Die Verantwortung für die vollständige Angabe liegt bei der spielenden Person. Eine Wettsteuer umgehen lässt sich durch den Wechsel zu einem ausländischen Konto oder Anbieter daher nicht.

Die Selbstdeklaration ist hier mehr als eine formale Ergänzung zur Auszahlung. Sie macht einen Geldzufluss für die Steuerbehörde nachvollziehbar, den ein ausländischer Veranstalter nicht automatisch meldet. Deshalb gehören auch Belege zu den Unterlagen: etwa Nachweise über die Auszahlung und über den Zusammenhang mit der Wette. Sie helfen, den Betrag und seine Herkunft in der Steuererklärung korrekt darzustellen. Die Pflicht zur Angabe hängt dabei nicht davon ab, ob ein Anbieter in der Schweiz eine Verrechnungssteuer erhoben hat.

Auch die Bezeichnung des Angebots ändert die Einordnung nicht. Ein Konto bei einem ausländischen Buchmacher oder eine Wette auf ein Fussballspiel bleibt ein Geldspielgewinn aus einer ausländischen Quelle. Die steuerliche Behandlung richtet sich nicht nach der Sprache der Plattform, ihrem Sitz oder dem Weg, auf dem die Auszahlung erfolgt. Eine vermeintliche Lücke entsteht allenfalls im Gefühl, nicht in der Pflicht.

Hinzu kommt die rechtliche Lage des Angebots. Ausländische Wettanbieter dürfen ihre Dienste in der Schweiz nicht anbieten; Online-Wetten bei nicht bewilligten Anbietern sind deshalb nicht einfach eine alternative Variante des inländischen Angebots. Wer dort spielt, trägt zudem das Risiko, den Einsatz zu verlieren. Die steuerliche Pflicht bleibt davon unberührt: Ein Gewinn aus einem nicht bewilligten Angebot ist vollständig als Einkommen zu versteuern, ohne Freibetrag. Steuerrecht und Bewilligungsstatus beantworten verschiedene Fragen; keines hebt das andere auf.

Im Alltag wird «Wettsteuer» oft für jeden Abzug verwendet, der bei einem Gewinn sichtbar wird. Bei ausländischen Angeboten kann gerade das täuschen: Fehlt ein Abzug bei der Auszahlung, bleibt die Einkommensteuer dennoch bestehen. Das gilt ebenso für Gewinne aus Fussballwetten wie für andere Geldspiele. Entscheidend ist, dass der Gewinn erzielt wurde und aus einer ausländischen Quelle stammt; eine fehlende Verrechnungssteuer beseitigt die Deklarationspflicht nicht.

Eine saubere Erklärung setzt deshalb eine ebenso saubere Dokumentation voraus. Auszahlungsbestätigungen und Kontobelege können festhalten, welcher Betrag tatsächlich zugeflossen ist und woher er kam. Die Steuererklärung wird nicht dadurch entbehrlich, dass ein ausländischer Anbieter keine Schweizer Steuer einbehält. Der Betrag gehört vollständig angegeben.

Einsatzkosten, Verluste und der steuerpflichtige Gewinn

Bei der Steuer auf Sportwetten zählt nicht jede Ausgabe gleich. Bei Grossspielen dürfen Einsatzkosten vom steuerpflichtigen Gewinn abgezogen werden. Der Abzug ist auf fünf Prozent des Gewinns begrenzt und darf insgesamt 5’000 Franken pro Jahr nicht überschreiten. Damit wird ein Teil des finanziellen Aufwands berücksichtigt, den die Teilnahme an Grossspielen mit sich bringt; eine vollständige Verrechnung aller Einsätze ist daraus nicht abzuleiten.

Entscheidend ist die Trennung zwischen abzugsfähigen Einsatzkosten und verlorenen Wetten. Ein Einsatz, der zu einem Gewinn gehört, kann im Rahmen der geltenden Begrenzung berücksichtigt werden. Ein Verlust aus einem anderen Geldspiel lässt sich dagegen nicht einfach danebenstellen und mit einem Gewinn verrechnen. Die steuerliche Rechnung wird also nicht zu einer Jahresbilanz, in der sämtliche Gewinne und Fehlversuche zu einem einzigen Saldo verschmelzen.

Auch gegenüber anderen Einkünften bleibt eine solche Verrechnung ausgeschlossen. Wer bei Geldspielen Verluste erleidet, kann diese nicht vom übrigen Einkommen abziehen. Das begrenzt den steuerlichen Blick auf den einzelnen Zusammenhang von Gewinn und zulässigen Einsatzkosten; das private Gesamtbild aus erfolgreichen und erfolglosen Wetten wird nicht zur allgemeinen Abzugsliste.

So entsteht eine asymmetrische Rechnung: Bestimmte Kosten eines Grossspiels mindern den steuerpflichtigen Gewinn innerhalb enger Grenzen, während Verluste aus anderen Geldspielen nicht als Gegenposten dienen. Der Unterschied ist nüchtern, aber folgenreich. Er verhindert, dass eine Serie verlorener Wetten steuerlich nachträglich als Aufwand gegen andere Einnahmen verbucht wird. Für die Bemessungsgrundlage zählt daher nicht jede Ausgabe, die rund ums Wetten anfällt, sondern nur der ausdrücklich vorgesehene Abzug der Einsatzkosten bei Grossspielen.

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Berufsspieler und Steuer: Was sich nicht einfach abziehen lässt

Wer regelmässig auf Sportereignisse wettet, kann den Eindruck gewinnen, aus einer Freizeitbeschäftigung werde allmählich ein Beruf. Steuerlich folgt daraus jedoch nicht automatisch, dass sich Verluste wie berufliche Ausgaben behandeln lassen. Die Häufigkeit der Wetten und die Bezeichnung «Berufsspieler» ändern an einer klaren Grenze nichts: Verluste aus Geldspielen dürfen nicht von anderen Einkünften abgezogen werden.

Damit bleibt ein Verlust steuerlich dort, wo er entstanden ist. Er lässt sich nicht gegen Lohn, andere Einnahmen oder Einkünfte aus einer beruflichen Tätigkeit rechnen. Auch eine Serie erfolgloser Wetten schafft keinen Abzugsposten, der das übrige Einkommen mindert. Für die Steuerrechnung zählt nicht, ob jemand das Wetten als ernsthafte Beschäftigung versteht, sondern dass Geldspielverluste nicht mit anderen Einkünften verrechnet werden können.

Der Gedanke an einen Beruf liegt nahe, wenn Einsätze wiederkehren und Gewinne geplant erscheinen. Doch die Sprache des Alltags verteilt Berufsbezeichnungen grosszügiger als das Steuerrecht Abzugsmöglichkeiten. Aus einer persönlichen Selbstbeschreibung entsteht keine zusätzliche Verrechnungsmöglichkeit. Trocken, aber eindeutig.

Für Personen, die neben anderen Einkünften regelmässig wetten, ist deshalb vor allem die Trennung der Positionen wichtig: Ein Verlust aus Geldspielen senkt nicht die steuerliche Bemessungsgrundlage der übrigen Einnahmen. Daraus folgt keine Aussage darüber, wie jede einzelne Tätigkeit im Steuerrecht einzuordnen wäre; für die hier entscheidende Frage genügt die geltende Grenze beim Verlustabzug.

Sportwetten bleiben damit eine Tätigkeit mit eigenem finanziellen Risiko, nicht eine verlässliche Quelle für regelmässiges Einkommen. Wer verlorene Einsätze durch höhere oder zusätzliche Wetten ausgleichen will, vergrössert dieses Risiko, ohne dadurch einen steuerlichen Ausgleich zu erhalten. Regelmässigkeit macht aus dem Verlust keinen Abzug.

Spielerschutz

Inhalt erstellt vom Team «onlinewettenguidech.com»